Шестте данъчни класа
Класът стои на фиша за заплата Lohnabrechnung · StKl. Ето кой клас за кого е:
| Клас | За кого е |
|---|---|
| I | Неженени, разведени, а често и женени, чийто съпруг живее в чужбина |
| II | Самотни родители, които живеят сами с детето |
| III | Женени – партньорът с по-високата заплата (другият е в клас V) |
| IV | Женени с подобни заплати |
| V | Женени – партньорът с по-ниската заплата, когато другият е в клас III |
| VI | Втора работа при друг работодател |
Женени: III/V или IV/IV
Женените двойки, които живеят и работят в Германия, избират между три варианта:
- III/V – изгодно, когато единият печели много повече. Повече нетна заплата всеки месец, но след това декларацията е задължителна.
- IV/IV – когато заплатите са близки.
- IV/IV с фактор – данъкът се разпределя по-точно според заплатите Faktorverfahren. Заявява се всяка година до 30 ноември.
Обсъжда се комбинацията III/V да бъде премахната в бъдеще, но към момента това не е решено.
Съпругът живее в България: клас III все пак е възможен
Много българи в Германия са в клас I, макар че са женени, защото съпругът или съпругата живее в България. Като гражданин на ЕС обаче можеш да получиш клас III, ако е изпълнено едно от двете условия:
- поне 90% от общите доходи на двамата съпрузи се облагат в Германия, или
- доходите на двамата извън Германия не надвишават определен праг – двойния основен необлагаем минимум, който за някои държави се намалява.
Подава се заявление с формуляр за граничните работници и удостоверение за доходите от България Anlage Grenzpendler EU/EWR · Bescheinigung EU/EWR.
Полезно: град Хамбург публикува официална листовка на български за заявяване на клас III – „Ich beantrage die Steuerklasse III“ (PDF).
Как се сменя класът
- Провери класа си във фиша за заплата Lohnabrechnung · StKl
- Подай заявление за смяна онлайн или в данъчната ELSTER · Antrag auf Steuerklassenwechsel
- Ако съпругът е в България – приложи формулярите за граничните работници Anlage Grenzpendler EU/EWR
- Данъчната служба изпраща новия клас на работодателя ELStAM
- Провери следващия фиш – нетната заплата се променя
Класът и данъчната декларация
Месечният данък е само предварителен. С годишната декларация данъкът се изчислява окончателно – ако е удържано твърде много, разликата се връща. Комбинацията III/V и клас VI правят декларацията задължителна до 31 юли на следващата година. Виж наръчника за връщане на данъци от Германия.
Провери дали си в правилния клас
Подготвяме платформа, която ще ти показва кой клас е най-изгоден за теб и как да го смениш – на български. Запиши се за безплатен ранен достъп.
Често задавани въпроси
Какъв данъчен клас имам, ако съпругът ми живее в България?
По правило клас I. Като гражданин на ЕС обаче можеш да получиш клас III, ако поне 90% от общите доходи на двамата се облагат в Германия или ако доходите извън Германия са под определен праг.
Колко данъчни класа има в Германия?
Шест: I за неженени, II за самотни родители, III, IV и V за женени и VI за втора работа.
Задължителна ли е декларацията при клас III/V?
Да. При комбинацията III/V, при IV с фактор и при клас VI годишната данъчна декларация е задължителна.
Как се сменя данъчният клас?
Със заявление до данъчната служба – онлайн през ELSTER или на хартия. Новият клас се изпраща автоматично на работодателя.
Какво е Faktorverfahren?
Вариант за женени в клас IV, при който данъкът се разпределя според заплатите на двамата. Заявява се всяка година до 30 ноември.